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“지금 증여하는 게 나을까요, 아니면 상속까지 기다릴까요?”
“자녀에게 미리 집을 증여하려는데, 세금이 얼마나 나올지 걱정입니다.”
“사후 상속하면 상속세가 더 클까요? 공제는 어떤 차이가 있나요?”
“증여는 지금 해야 싸다고 하던데, 진짜 맞는 말인가요?”
부모가 자녀에게 재산을 이전할 때, ‘생전에 미리 줄 것인가’, 아니면 ‘사망 후 상속할 것인가’는
절세 전략에서 매우 중요한 선택지입니다.
하지만 대부분의 가정은 세금 차이를 정확히 계산하지 않은 채 증여 또는 상속을 선택하고,
그 결과 수천만 원 단위의 세금 손해로 이어지는 경우도 많습니다.
이 글에서는 사전 증여 vs 사후 상속의 세금 구조를 실제 사례와 함께 비교하며,
가족별 맞춤 전략을 수립하는 핵심 기준을 안내드립니다.
🧮 사전 증여 vs 사후 상속 – 세금 차이 비교표
| 항목 | 사전 증여 | 사후 상속 |
| 과세 방식 | 증여세 | 상속세 |
| 공제 한도 | 10년 주기, 자녀 5천만 원 | 기초공제 5억 원 + 추가 공제 가능 |
| 과세 기준가 | 증여 당시 시세 | 사망 시점 시세 |
| 주택 보유 효과 | 부모가 보유 주택 수 감소 | 그대로 유지됨 |
| 자산 분할 용이성 | 살아있을 때 분할 가능 | 사망 후 분할 갈등 가능 |
| 세금 부과 방식 | 증여 후 즉시 납부 | 상속세 신고 후 6개월 이내 납부 |
🔎 핵심 차이:
- 증여는 공제가 적고 시가가 낮을 때 유리
- 상속은 공제가 크고 재산이 커도 일정 부분은 면세
💰 실제 사례 비교 – 주택 1채를 자녀에게 넘기는 경우
✅ 사례 1: 10년 전, 시세 2억 원 아파트를 딸에게 증여한 A씨
- 증여 시점: 2015년 (아파트 시가 약 2억 원)
- 증여 공제: 직계존비속 공제 5천만 원
- 과세표준: 2억 – 5천만 원 = 1억 5천만 원
- 세율: 20% → 산출세액 3,000만 원
- 누진공제 1천만 원 차감 → 실 납부세액 약 2,000만 원
👉 10년 후 집값이 8억 원이 되었지만,
이미 증여가 완료되어 상속세 대상에서 제외
📌 요약:
저가 시점에 증여했다면 증여세가 유리할 수 있음
✅ 사례 2: 동일 아파트를 상속받은 B씨 (사망 시점 시세 8억 원)
- 상속 시점: 2025년 (시가 8억 원)
- 상속공제: 기초공제 5억 원
- 과세표준: 8억 – 5억 = 3억 원
- 세율: 20% → 산출세액 6,000만 원
- 누진공제 1천만 원 차감 → 실 납부세액 약 5,000만 원
📌 요약:
시세가 급등한 경우, 상속 시점 과세가 불리할 수 있음
📌 결정 포인트는 3가지입니다
1️⃣ 시세가 낮을 때 미리 증여하면 유리
- 주택, 토지, 주식 등 미래 가치가 상승할 가능성이 높다면 사전 증여가 유리
- 특히 수도권 주택, 개발 예정지 부동산은 증여 타이밍이 세금 차이를 크게 좌우함
📌 예시:
2025년 5억 원 → 2030년 10억 원 예상 → 지금 증여 시 5억 기준 과세로 절세
2️⃣ 다주택자 해소 및 건강 악화 시기는 증여가 전략
- 고령 부모가 주택 2채 이상 보유 → 증여로 주택 수 줄이면 보유세·양도세 절세
- 건강 문제로 사망 시점이 임박하면, 상속세가 유리할 수도 있음 (공제 적용 범위 더 큼)
3️⃣ 증여세는 신고 즉시 납부, 상속세는 신고 후 6개월 유예
- 현금 유동성이 넉넉하지 않다면 증여보다는 상속이 낫습니다
- 증여세는 신고 즉시 납부해야 하며, 납부 지연 시 가산세 발생
📌 팁:
상속세는 최대 5년까지 연부연납 신청 가능 → 고가 부동산 상속 시 활용 가치 큼
✅ 가족별 전략은 어떻게 다르게 세워야 할까?
🔹 1가구 1주택 은퇴 부모
→ 사망 시점 기준 공제폭이 커서 상속 유리
🔹 부동산 2채 이상 + 증여받을 자녀가 30대 이하
→ 사전 증여로 주택 수 줄이고, 자녀 세대 분리로 양도세 비과세 전략
🔹 주식 또는 코인 등 시세 변동성 큰 자산
→ 저가 시점 포착해서 사전 증여 시 절세 효과 큼
🔹 부모 건강이 악화된 상황
→ 증여세 납부보다는 상속 공제 중심 절세 플랜 추천
결론 – 증여냐 상속이냐? 답은 ‘지금 자산의 상태’에 달려 있습니다
많은 분들이 **“미리 증여하면 무조건 절세된다”**고 오해합니다.
하지만 시세, 가족 구성, 건강 상태, 보유 자산의 종류에 따라 정답은 달라집니다.
✅ 공통 원칙은 다음과 같습니다:
- 미래 가치 상승이 확실하면 증여
- 공제 항목이 많고 가족이 많으면 상속
- 보유세 부담 줄이고 싶다면 증여
- 현금이 없고 유예 필요하면 상속
👉 혼자 판단 어려우시면 세무 상담과 재산분석 시뮬레이션을 꼭 받아보세요.
❓ 증여가 유리할까, 상속이 유리할까? 절세 전략 FAQ
Q 부모가 자녀에게 주택을 줄 때, 증여와 상속 중 어느 쪽이 세금이 적게 나오나요?
재산의 현재 시세와 미래 가치에 따라 다릅니다. 시세가 낮을 때 미리 증여하면 절세가 가능하지만, 상속은 공제액이 많아 고액 자산에도 일부 면세 효과가 있습니다.
Q 증여세 공제와 상속세 공제는 어떻게 다른가요?
증여세는 자녀 1인당 10년간 5천만 원까지만 공제됩니다. 반면 상속세는 기초공제 5억 원 + 추가 인적·일괄공제 등이 있어 총 10억 원 가까이 면제 가능한 경우도 있습니다.
Q 다주택자인 부모는 상속보다 증여가 유리한가요?
대체로 유리합니다. 증여를 통해 주택 수를 줄이면 보유세나 양도세 부담이 줄고, 자녀에게도 1세대 1주택 비과세 요건을 맞춰줄 수 있어 세금 측면에서 이득입니다.
Q 건강이 악화된 부모는 증여보다 상속을 선택해야 하나요?
그럴 수 있습니다. 상속 공제 항목이 많고, 상속세는 최대 5년 분할 납부가 가능해 현금이 부족한 가족에게 유리합니다. 반면 증여세는 즉시 납부가 원칙입니다.
Q 증여 후 몇 년 지나면 상속세 대상에서 제외되나요?
증여한 날로부터 10년이 지나야 상속재산에 포함되지 않습니다. 사망 직전 10년 이내에 이뤄진 증여는 상속세 계산에 포함될 수 있으므로 시기를 신중히 선택해야 합니다.