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“내가 상속받으면 도대체 세금이 얼마나 나올까요?”
“부모님 예금, 아파트, 차량까지 다 합치면 상속세가 얼마나 나올지 모르겠어요.”
“상속세율표를 봐도 계산이 복잡하고, 자산 종류마다 세금이 다르다고 하던데…”
“상속세 계산기 돌리면 되는 줄 알았는데, 결과가 현실과 다르네요.”
2025년 기준 상속세는 단순히 총액을 기준으로 매겨지는 세금이 아닙니다.
상속세율표는 누진구조이며, 상속재산의 종류(부동산, 금융, 주식, 보험)에 따라
과세 방식이 다르기 때문에 단순 계산으로는 오차가 큽니다.
이번 글에서는 2025년 최신 상속세율표 + 자산별 실제 세금 계산 예시를 통해
상속 전후에 반드시 알고 있어야 할 실전 절세 전략까지 정리해드립니다.
✅ 2025년 상속세율표 (누진세 구조)
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억 ~ 5억 원 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 ~ 30억 원 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
📌 과세표준이란?
→ 총 상속재산 – 공제항목(기초공제, 채무, 장례비, 배우자공제 등) = 과세표준
💰 실제 세금 계산 예시 ① – 부동산 중심 상속 (10억 규모)
- 상속재산: 아파트 1채 (10억)
- 공제 항목: 기초공제 5억 + 채무 없음
- 과세표준: 10억 – 5억 = 5억 원
- 세율구간: 5억 → 30% 적용
- 계산: 5억 × 30% = 1억 5천만 원 – 누진공제 6천만 원 = 9,000만 원 상속세 발생
📌 부동산은 시가 기준 과세되며, 지역/시세에 따라 상속세 폭탄 발생 가능성 높음
💵 실제 세금 계산 예시 ② – 금융재산 위주 상속 (6억 예금)
- 상속재산: 정기예금, CMA 등 총 6억
- 공제 항목: 기초공제 5억
- 과세표준: 6억 – 5억 = 1억
- 세율구간: 1억 → 20% 적용
- 계산: 1억 × 20% – 누진공제 1천만 원 = 1,000만 원 상속세 발생
📌 금융자산은 상속 시점 예금잔액 기준으로 과세되며, 추가 이자 발생분도 과세 대상
📈 실제 세금 계산 예시 ③ – 주식 포함 자산 (총 15억)
- 상속재산: 상장주식 7억 + 부동산 5억 + 현금 3억 = 총 15억
- 공제: 기초공제 5억 + 채무 없음
- 과세표준: 15억 – 5억 = 10억
- 세율구간: 10억 → 40% 적용
- 계산: 10억 × 40% – 누진공제 1억 6천만 원 = 2억 4천만 원 상속세 발생
📌 상장주식은 평균 주가 기준, 비상장주는 감정평가 기준으로 과세됩니다.
📉 자산별 상속세 차이, 왜 이렇게 다를까?
✅ 1. 부동산: 시가 기준 + 감정가 적용
- 실거래가 존재 시 시가 기준
- 거래 없으면 공시가 또는 감정가
- 보유세·양도세 연계로 세무복잡성↑
✅ 2. 예금·현금: 단순 잔액 기준
- 상속일 현재 은행잔고 기준
- 자동이체·공과금 납부 고려해야 실제 상속액 확보 가능
✅ 3. 주식: 주가 변동 리스크
- 상장주식: 상속일 전후 2개월 평균가
- 비상장주식: 감정평가 + 순자산법 + PER 적용
- 변동성 큰 자산이라 절세 설계 필요
✅ 4. 보험금: 사망보험금도 상속재산 포함
- 보험 수익자가 자녀일 경우, 과세 대상
- 배우자가 수익자이면 공제 대상 확대 가능
🔍 실전에서 가장 많이 쓰는 상속세 계산기 팁
| 사이트 | 특징 |
| 국세청 홈택스 상속세 계산기 | 공식 세율 적용, 공제항목 반영 가능 |
| 삼쩜삼 계산기 | 간편 계산 + 모바일 최적화 |
| 민간 세무사 홈페이지 | 실제 사례 기반 + 간이 신고서 시뮬레이션 가능 |
📌 단점:
- 공제 항목 미반영된 단순 계산은 과세액을 과대 추산
- 자산별 평가방식(예: 주식, 부동산 시가) 직접 입력 필요
🧠 상속세 절감 실전 전략 (2025 기준)
✅ 공제항목 최대 활용
- 기초공제 5억 원은 모든 상속에 적용
- 배우자 단독 상속 시 최대 30억 공제 가능
- 채무, 장례비, 사전증여 등 꼼꼼히 포함해야 과세표준 줄어듦
✅ 상속 자산 구성 최적화
- 현금 비중↑: 유동성 확보 + 세무조사 리스크 ↓
- 부동산 비중↑: 과세는 높지만 실물가치 유지 가능성 ↑
✅ 상속 전에 증여 분산 고려
- 자녀당 5천만 원 증여공제 (10년 주기) 활용
- 상속세 + 증여세 통합전략 필요
결론 – “상속세 계산, 숫자보다 자산 구조가 더 중요합니다”
상속세는 단순히 '얼마를 받느냐'보다
‘무엇을 어떻게 받느냐’에 따라 세금 차이가 수천만 원까지 발생합니다.
✅ 핵심 정리:
- 세율은 누진형이므로, 고액 상속일수록 절세전략 필수
- 자산별 과세 방식(부동산, 주식, 예금 등)을 이해하고 분산 설계 필요
- 공제항목을 빠짐없이 체크해야 실질 세금 최소화 가능
👉 상속세율표만 보고 단순 계산하지 말고,
전문가 상담 또는 고급 계산기 활용으로 실질 상속세를 사전 검토하세요.
2025년 상속세 계산과 자산별 절세 전략 FAQ
Q 상속세 계산에서 ‘과세표준’은 어떻게 구하나요?
과세표준은 총 상속재산에서 공제 항목(기초공제·채무·장례비 등)을 뺀 금액입니다. 이 금액에 따라 누진세율(10~50%)이 적용되어 실제 상속세가 계산됩니다.
Q 아파트 한 채만 받아도 상속세가 나올 수 있나요?
네. 시가 10억 원 이상인 아파트를 단독으로 상속받는 경우, 기초공제 5억 원을 제외하고도 과세표준이 5억 원 이상이면 30% 세율이 적용됩니다. 부동산은 시가 기준 과세라 고가 주택은 세금이 큽니다.
Q 예금도 상속세 과세 대상인가요?
예금은 상속 개시일 현재 잔액 기준으로 전액 과세됩니다. 특히 정기예금, CMA, 환급성 보험 등도 포함되며, 추가 이자도 과세 대상이 될 수 있으니 주의해야 합니다.
Q 상장주식을 상속받으면 세금은 어떻게 계산되나요?
상장주식은 상속일 전후 2개월간 평균 주가로 평가하여 과세됩니다. 시세 변동이 크기 때문에, 상속 시점에 따라 세금 차이가 크게 발생할 수 있어 미리 예측이 어렵습니다.
Q 상속세를 줄이기 위해 사전 증여가 효과적인가요?
네. 자녀 1인당 10년간 5,000만 원까지 증여세 공제가 가능하며, 사전에 분산 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 단, 사망 10년 이내 증여는 다시 상속세에 합산되므로 시점 관리가 필요합니다.